目录
第一章小企业税务管理概述
第一节小企业税务处理特点/1
第二节税法要素与税种分类/6
第三节税务管理内容与程序/18
第四节税收法律责任/35
思考与练习/38
第二章增值税管理
第一节增值税概述/39
第二节增值税计算/43
第三节增值税日常管理/53
思考与练习/76
第三章营业税管理
第一节营业税概述/77
第二节营业税计算/80
第三节营业税日常管理/84
思考与练习/87
第四章消费税管理
第一节消费税概述/88
第二节消费税计算/93
第三节消费税日常管理/105
思考与练习/109
第五章企业所得税管理
第一节企业所得税概述/110
第二节企业所得税计算/112
第三节企业所得税日常管理/123
思考与练习/133
第六章其他税种管理
第一节个人所得税管理/134
第二节资源税管理/142
第三节财产税管理/146
第四节行为税管理/162
思考与练习/168
第七章纳税差异与会计调整
第一节纳税差异分析/169
第二节纳税审查内容/185
第三节会计调整方法/191
思考与练习/199
第八章小企业税务筹划
第一节小企业税务筹划重要性/200
第二节小企业设立税务筹划/211
第三节小企业运营税务筹划/217
思考与练习/224
第九章小企业税务代理
第一节税务代理的现实意义/225
第二节税务代理权利和义务/232
思考与练习/235
附录一：中华人民共和国税收征收管理法/236
附录二：中华人民共和国税收征收管理法实施细则/252
附录三：上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局关于实施纳税人纳税信用等级分类管理的暂行办法/272
附录四：上海市人民政府关于促进本市小企业发展的决定/279
附录五：市财政局、市地税局关于促进本市小企业发展的具体实施意见/285