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上海市志·财政·税务分志·税务卷(1978-2010)-上海市地方志编纂委员会
上海市志·财政·税务分志·税务卷(1978-2010)
丛书名:无
著(译)者:上海市地方志编纂委员会
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责任编辑:袁敏
字 数:2555千字
开 本:大16 开
印 张:97.5
出版版次:1
出版年份:2021-12-31
书 号:978-7-5642-3893-3/F.3893
纸书定价:880.00元 教师会员可用500积分申请样书
《税收卷》自2016年启动编纂,经过多年的编纂修改,最终形成完稿,全书观点正确、体例完备、叙事脉络较为清晰、资料比较丰富、行文较为简洁,基本符合志书体例要求。该卷全面、客观、系统地反映了1978—2010年上海税收系统改革、发展、奋进的历史,是一部特色鲜明、特点突出的志书。全书共分10篇、28章。主要包括税收管理体制、税收收入、税收支出、税收管理实务、综合性财税政策、区县财税等篇目,共约115万字。全书处理好了财政与税务、数据和完整使用、内容详与略等的关系,是一部精品佳志。
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- 《税收卷》自2016年启动编纂,经过多年的编纂修改,最终形成完稿,全书观点正确、体例完备、叙事脉络较为清晰、资料比较丰富、行文较为简洁,基本符合志书体例要求。
该卷全面、客观、系统地反映了1978—2010年上海税收系统改革、发展、奋进的历史,是一部特色鲜明、特点突出的志书。
全书共分10篇、28章。
主要包括税收管理体制、税收收入、税收支出、税收管理实务、综合性财税政策、区县财税等篇目,共约115万字。
全书处理好了财政与税务、数据和完整使用、内容详与略等的关系,是一部精品佳志。
- 《税收卷》自2016年启动编纂,经过多年的编纂修改,最终形成完稿,全书观点正确、体例完备、叙事脉络较为清晰、资料比较丰富、行文较为简洁,基本符合志书体例要求。
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- (上卷)。
序……………………………………………………………………………………………… 马正文 1。
《上海市志(1978—2010)》凡例 …………………………………………………………………… 1。
编纂说明 ……………………………………………………………………………………………… 1。
概述 …………………………………………………………………………………………………… 1。
大事记 ………………………………………………………………………………………………… 19。
第一篇 税制税种 ……………………… 59。
第一章 税制税种体系 ………………… 62。
第一节 复合税制重构(1978—1993年)……………………… 62。
一、涉外税类 ………………………… 62。
二、流转税类 ………………………… 62。
三、所得税类 ………………………… 63。
四、资源税类 ………………………… 63。
五、财产行为税类……………………… 63。
六、特定目的税类……………………… 63。
七、农业税类 ………………………… 63。
八、关税类 …………………………… 63。
第二节 新税制(1994—2010年)…… 65。
一、税收级次分类……………………… 66。
二、深化改革后税种分类 ……………… 67。
第二章 货物与劳务税类 ……………… 70。
第一节 工商税 ……………………… 70。
一、沿革 ……………………………… 70。
二、税目税率 ………………………… 73。
三、政策实施 ………………………… 80。
第二节 产品税 ……………………… 82。
一、产品税建立 ……………………… 82。
二、产品税征收 ……………………… 83。
三、产品税减免 ……………………… 85。
第三节 增值税 ……………………… 88。
一、沿革 ……………………………… 88。
二、税目税率 ………………………… 96。
三、重点征管办法……………………… 97。
四、征免规定 ………………………… 98。
第四节 营业税 ……………………… 107。
一、沿革 …………………………… 107。
二、对商品征税 ……………………… 111。
三、对交通运输业征收 ……………… 113。
四、对建筑安装业征收 ……………… 115。
五、对金融保险业征收 ……………… 116。
六、对无形资产征收 ………………… 121。
七、对销售不动产征收 ……………… 123。
八、对其他项目征收 ………………… 125。
九、收费(基金)……………………… 134。
十、营业税改革和停征 ……………… 137。
第五节 消费税 ……………………… 138。
一、沿革 …………………………… 138。
二、税目税率 ………………………… 138。
三、分类征免 ………………………… 141。
四、成品油及其税费改革 …………… 144。
第六节 车辆购置税 ………………… 145。
一、沿革 …………………………… 145。
二、征收规定 ………………………… 145。
三、减免退税 ………………………… 147。
四、实施 …………………………… 149。
第三章 所得税类 ……………………… 152。
第一节 工商所得税 ………………… 153。
一、沿革 …………………………… 153。
二、征收规定 ………………………… 153。
三、征免规定 ………………………… 154。
第二节 国营企业所得税 …………… 156。
一、试行规定 ………………………… 156。
二、立法设税 ………………………… 157。
三、专项政策 ………………………… 160。
第三节 国营企业调节税 …………… 163。
一、征收规定 ………………………… 163。
二、申报核定 ………………………… 164。
第四节 集体企业所得税 …………… 165。
一、沿革 …………………………… 165。
二、征收规定 ………………………… 165。
三、税前列支项目 …………………… 166。
四、减免规定 ………………………… 166。
第五节 私营企业所得税 …………… 169。
一、沿革 …………………………… 169。
二、征收规定 ………………………… 170。
三、征免规定 ………………………… 173。
第六节 企业所得税 ………………… 175。
一、沿革 …………………………… 175。
二、税目税率 ………………………… 175。
三、实施 …………………………… 178。
四、相关政策 ………………………… 184。
五、税前扣除项目 …………………… 190。
六、管理措施与效果 ………………… 205。
第七节 个人所得税 ………………… 216。
一、沿革 …………………………… 216。
二、征税项目和税率 ………………… 217。
三、实施 …………………………… 218。
四、征免规定 ………………………… 226。
五、税法改革 ………………………… 229。
六、主要效应 ………………………… 241。
第八节 城乡个体工商业户所得税 ……………………… 242。
一、沿革 …………………………… 242。
二、征收范围和税率 ………………… 243。
三、实施 …………………………… 244。
四、特殊政策 ………………………… 246。
第九节 个人收入调节税 …………… 253。
一、纳税人和征税对象 ……………… 254。
二、计税基数与税率 ………………… 254。
三、征免规定 ………………………… 254。
第四章 财产行为税类 ………………… 257。
第一节 印花税 ……………………… 257。
一、沿革 …………………………… 257。
二、税率与税目 ……………………… 258。
三、实施 …………………………… 261。
第二节 城镇土地使用税 …………… 264。
一、沿革 …………………………… 264。
二、征收规定 ………………………… 265。
三、征免规定 ………………………… 267。
第三节 房产税 ……………………… 268。
一、沿革 …………………………… 268。
二、依据和税率 ……………………… 269。
三、实施 …………………………… 269。
四、征免规定 ………………………… 270。
第四节 车船使用税 ………………… 272。
一、沿革 …………………………… 272。
二、税额和计税依据 ………………… 273。
三、实施 …………………………… 276。
四、征免规定 ………………………… 276。
第五节 车船税 ……………………… 278。
一、沿革 …………………………… 278。
二、税种合并内外通用 ……………… 278。
三、实施 …………………………… 281。
第六节 屠宰税 ……………………… 287。
一、沿革 …………………………… 287。
二、计税依据和税率 ………………… 287。
三、实施 …………………………… 288。
四、征免规定 ………………………… 289。
第七节 牲畜交易税 ………………… 289。
一、沿革 …………………………… 289。
二、计税依据和税率 ………………… 289。
三、实施 …………………………… 289。
四、征免规定 ………………………… 290。
第八节 契税 ………………………… 290。
一、沿革 …………………………… 290。
二、税率和计税依据 ………………… 291。
三、实施 …………………………… 292。
四、征免规定 ………………………… 293。
五、配套政策 ………………………… 294。
第五章 特定目的税类 ………………… 297。
第一节 城市维护建设税 …………… 297。
一、沿革 …………………………… 297。
二、缴纳规定 ………………………… 297。
三、征收管理 ………………………… 298。
四、征免规定及配套政策 …………… 299。
第二节 土地增值税 ………………… 300。
一、沿革 …………………………… 300。
二、税率与缴纳规定 ………………… 301。
三、征收管理 ………………………… 301。
四、征免规定及配套政策 …………… 303。
第三节 固定资产投资方向调节税 ……………………… 303。
一、沿革 …………………………… 303。
二、税率与缴纳规定 ………………… 304。
三、实施 …………………………… 304。
四、征免规定 ………………………… 306。
第四节 特别消费税 ………………… 306。
一、沿革 …………………………… 306。
二、实施 …………………………… 306。
第五节 烧油特别税 ………………… 309。
一、沿革 …………………………… 309。
二、征收规定 ………………………… 309。
三、政策效应 ………………………… 310。
第六节 奖金税 ……………………… 310。
一、沿革 …………………………… 310。
二、税率和计税方法 ………………… 311。
三、实施 …………………………… 312。
四、征免规定和清算 ………………… 313。
第七节 国营企业工资调节税 ……… 315。
一、沿革 …………………………… 315。
二、税目税率 ………………………… 315。
三、征免规定 ………………………… 316。
第八节 盐税 ………………………… 316。
第九节 建筑税 ……………………… 318。
第六章 农业税类 ……………………… 320。
第一节 农业税 ……………………… 320。
一、沿革 …………………………… 320。
二、税率 …………………………… 321。
三、实施 …………………………… 321。
四、征免规定与改革 ………………… 322。
第二节 农业(农林)特产税 ………… 324。
一、沿革 …………………………… 324。
二、税目税率 ………………………… 324。
三、实施 …………………………… 326。
四、征免规定 ………………………… 327。
第三节 耕地占用税 ………………… 327。
一、沿革 …………………………… 327。
二、实施 …………………………… 327。
第七章 出口货物退(免)税 …………… 330。
第一节 出口退税管理模式 ………… 330。
第二节 出口退(免)税范围 ………… 331。
一、退(免)税种 ……………………… 331。
二、享受退(免)税政策主体…………… 333。
第三节 出口退税率 ………………… 337。
一、核定退税率 ……………………… 337。
二、规定和调整退税率 ……………… 337。
三、退税率文库 ……………………… 340。
第四节 退税计算与方法 …………… 340。
一、生产企业退税计算方法…………… 340。
二、外贸企业退税计算方法…………… 343。
三、进料加工退税计算方法…………… 343。
第五节 出口退税认定 ……………… 344。
第六节 申报审核管理 ……………… 346。
第七节 出口退税年度清算 ………… 352。
第八节 出口退税稽核与检查 ……… 358。
一、出口退税稽核 …………………… 358。
二、审核质量检查 …………………… 360。
三、查处骗税 ………………………… 361。
四、特别关注信息 …………………… 362。
五、出口货物税收函调 ……………… 362。
六、出口退税预警与评估 …………… 363。
第九节 出口退税信息化管理 ……… 364。
第十节 出口退税办税员培训和企业分类管理 …………………… 367。
一、人员培训 ………………………… 367。
二、企业分类管理 …………………… 368。
第二篇 税收收入……………………… 371。
第一章 税务部门征收的税收收入 …… 373。
第一节 商品与劳务税类收入 ……… 374。
一、增值税…………………………… 374。
二、消费税…………………………… 377。
三、营业税…………………………… 379。
四、产品税…………………………… 381。
五、车辆购置税 ……………………… 382。
六、工商税…………………………… 383。
七、工商统一税 ……………………… 383。
第二节 所得税类收入 ……………… 384。
一、国营企业所得税 ………………… 384。
二、国营企业调节税 ………………… 385。
三、集体企业所得税 ………………… 385。
四、私营企业所得税 ………………… 386。
五、外商投资企业和外国企业所得税 …… 386。
六、企业所得税 ……………………… 387。
七、城乡个体工商户所得税…………… 389。
八、个人收入调节税 ………………… 389。
九、个人所得税 ……………………… 390。
第三节 财产行为税收入 …………… 391。
一、印花税…………………………… 391。
二、城镇土地使用税 ………………… 393。
三、房产税与城市房地产税…………… 394。
四、车船税…………………………… 395。
五、屠宰税与牲畜交易税 …………… 395。
六、契税 …………………………… 396。
第四节 特定目的税类收入 ………… 396。
一、城市维护建设税 ………………… 396。
二、土地增值税 ……………………… 397。
三、固定资产投资方向调节税 ………… 397。
四、建筑税…………………………… 397。
五、其他税收 ………………………… 398。
第五节 农业税类收入 ……………… 398。
一、农业税与(农林)特产税…………… 399。
二、耕地占用税 ……………………… 399。
第二章 税务部门征收的非税收入 …… 401。
第一节 教育费附加收入 …………… 401。
第二节 能源交通重点建设基金与预算调节基金 ……………… 401。
第三节 文化事业建设费收入 ……… 402。
第四节 其他收入 …………………… 403。
一、河道工程修建维护管理费 ………… 403。
二、义务兵优待金 …………………… 404。
第三章 税收收入结构 ………………… 405。
第一节 主体税种 …………………… 405。
第二节 收入级次 …………………… 406。
第三节 产业比重 …………………… 409。
第四节 重点行业 …………………… 410。
一、工业 …………………………… 410。
二、商业 …………………………… 412。
三、金融业…………………………… 412。
四、房地产业 ………………………… 413。
五、服务业…………………………… 413。
第五节 企业类型税收比重 ………… 414。
第六节 区域税收比重 ……………… 417。
第四章 税收收入分析 ………………… 420。
第一节 重点税源分析 ……………… 420。
一、重点税源选户标准 ……………… 420。
二、重点税源监控 …………………… 421。
第二节 清理欠税 …………………… 422。
一、清欠依据 ………………………… 423。
二、欠税形成原因 …………………… 426。
三、清欠措施 ………………………… 427。
第三篇 综合税收政策 ……………… 429。
第一章 国家级开发区税收优惠政策 …………………………… 433。
第一节 虹桥、漕河泾、闵行开发区税收优惠政策 ……………… 435。
一、虹桥税收优惠政策 ……………… 436。
二、漕河泾税收优惠政策 …………… 437。
三、闵行开发区税收优惠政策 ………… 439。
四、沿海经济开放区和老市区税收优惠 …………………………… 439。
第二节 浦东新区税收优惠政策 …… 440。
一、税收管理体制 …………………… 441。
二、支持重大建设项目税收政策 ……… 443。
三、先行先试税收优惠政策…………… 448。
第三节 其他国家级开发区税收优惠政策 ………………………… 453。
一、松江出口加工区税收优惠政策 …… 453。
二、洋山深水港保税区税收优惠政策 …………………………… 453。
第二章 上海市市级开发区税收优惠政策 …………………………… 455。
第一节 上海化学工业区税收政策 ………………………… 455。
第二节 市级其他园区税收政策 …… 455。
第三章 产业结构调整税收优惠政策 …………………………… 458。
第一节 国有工商企业改革财税政策 ………………………… 458。
一、国有工业企业经营机制改革财税政策 …………………………… 458。
二、国有商业企业转换经营机制财税政策 …………………………… 469。
第二节 上海重点(支柱)产业税收政策 ………………………… 469。
一、沿革 …………………………… 469。
二、战略性新兴产业税收扶持政策 …… 472。
第三节 发展第三产业和现代服务业税收政策 …………………… 492。
第四节 建设“两个中心”税收政策 ………………………… 495。
一、航运中心税收政策 ……………… 495。
二、建设国际金融中心的税收优惠政策 …………………………… 497。
三、实施效果 ………………………… 499。
第四章 高新技术产业发展税收优惠政策 ……………………… 503。
第一节 发展高新技术税收政策 …… 503。
一、发展高新技术产业 ……………… 503。
二、支持高新技术产业发展的税收政策 …………………………… 503。
第二节 技术开发费政策 …………… 505。
第三节 高新技术成果转化财税政策 ………………………… 507。
第四节 发展软件产业和集成电路产业税收政策 ……………… 509。
一、增值税政策 ……………………… 509。
二、其他流转税政策 ………………… 510。
三、所得税政策 ……………………… 510。
四、再投资退税 ……………………… 512。
五、关税和进口环节增值税优惠政策 …………………………… 512。
六、技术先进型服务企业税收政策 …… 513。
第五章 就业与再就业税收优惠政策 …………………………… 515。
第一节 待业人员就业财税政策 …… 515。
第二节 下岗失业人员再就业财税政策 ………………………… 516。
第三节 残疾人员再就业财税政策 ………………………… 522。
第四节 军转干部、退役士兵、随军家属就业财税政策 ………… 524。
第五节 大学生就业、科研人员创业税收政策 …………………… 525。
第六章 环境综合治理与节能减排税收优惠政策 ………………… 528。
第一节 “三废”污染企业迁建治理税收政策 …………………… 528。
第二节 苏州河及其他水环境综合治理税收政策 ……………… 529。
第三节 吴淞工业区环境综合治理财税政策 …………………… 529。
第四节 资源综合利用税收政策 …… 530。
一、淘汰消耗臭氧层物质税收政策 …… 530。
二、清洁发展机制项目税收政策 ……… 531。
三、购置环保专用设备税收政策 ……… 531。
四、合同能源管理机制项目税收政策 …… 532。
第七章 城市建设税收优惠政策 ……… 533。
第一节 土地批租税收政策 ………… 533。
第二节 城市轨道交通建设税收政策 ………………………… 535。
第三节 旧区改造税收政策 ………… 538。
第四节 城市基础设施建设税收政策 ………………………… 540。
第八章 房地产市场税收政策 ………… 543。
第一节 住房制度改革税收政策 …… 543。
一、住房公积金和提租补贴财税政策 …………………………… 543。
二、公有住房出售、购买财税政策 …… 544。
第二节 危棚简屋改造财税政策 …… 545。
第三节 房地产市场宏观调控税收政策 ………………………… 545。
一、沿革 …………………………… 545。
二、房产交易税收政策 ……………… 550。
三、房产租赁税收政策 ……………… 551。
四、购房退税政策 …………………… 552。
五、廉租房、经济适用房税收政策 …… 553。
第九章 社会公共事业改革发展税收政策 …………………………… 558。
第一节 教育改革发展税收政策 …… 558。
一、学校税收政策 …………………… 558。
二、教育劳务税收政策 ……………… 560。
三、校办企业税收政策 ……………… 561。
四、高校后勤改革税收政策…………… 562。
第二节 科普事业发展税收政策 …… 563。
一、政策内容 ………………………… 563。
二、科普基地 ………………………… 563。
三、进口科普影片 …………………… 565。
第三节 宣传文化改革发展税收政策 ………………………… 565。
一、宣传文化事业税收优惠…………… 565。
二、文化体制改革税收政策…………… 569。
三、其他文化单位税收优惠政策 ……… 576。
四、体育发展税收政策 ……………… 578。
第四节 医疗卫生计划生育税收政策 ………………………… 582。
第五节 行政事业单位改革发展税收政策 …………………… 584。
一、事业单位税收一般规定…………… 584。
二、事业单位货物劳务税和所得税政策 …………………………… 585。
三、事业单位其他各税政策…………… 588。
第六节 慈善救灾公益捐赠税收政策 ………………………… 589。
一、慈善救灾等减免政策 …………… 589。
二、所得税前扣除政策 ……………… 593。
第七节 社会福利税收政策 ………… 597。
一、福利企业税收政策 ……………… 597。
二、残疾人政策 ……………………… 599。
第十章 重大专项税收政策 …………… 604。
第一节 “94专项”税收政策………… 604。
第二节 上海世博会税收优惠政策 ………………………… 605。
一、政策申请 ………………………… 605。
二、税收优惠政策 …………………… 605。
三、税收服务 ………………………… 613。
第三节 会展活动税收政策 ………… 617。
第四节 应对突发事件税收政策 …… 619。
一、防治“非典”税收政策 …………… 619。
二、降低“禽流感”损失的税收政策 …… 620。
三、汶川、舟曲救灾重建税收政策 …… 621。
第四篇 涉外税收……………………… 625。
第一章 涉外税制 ……………………… 628。
第一节 工商统一税 ………………… 629。
一、沿革 …………………………… 629。
二、税目税率 ………………………… 629。
三、征免政策 ………………………… 631。
四、开放城市优惠政策 ……………… 632。
第二节 涉外企业货物与劳务税 …… 633。
第三节 中外合资经营企业所得税 ……………………… 634。
一、征收范围及税率 ………………… 634。
二、所得额计算 ……………………… 635。
第四节 外国企业所得税 …………… 635。
一、实施内容 ………………………… 635。
二、计征办法 ………………………… 638。
第五节 外商投资企业和外国企业所得税 ……………………… 646。
一、征收规定 ………………………… 647。
二、业务衔接处理 …………………… 653。
第六节 个人所得税 ………………… 656。
一、纳税对象和征税项目 …………… 657。
二、税率和纳税所得额的计算 ………… 657。
三、征免政策 ………………………… 658。
四、缴纳方式 ………………………… 658。
五、税政处理 ………………………… 659。
第七节 城市房地产税 ……………… 666。
一、沿革 …………………………… 666。
二、税率和计算方法 ………………… 666。
三、税政管理 ………………………… 667。
第八节 车船使用牌照税 …………… 668。
一、沿革 …………………………… 668。
二、税额与计税依据 ………………… 672。
三、征免政策 ………………………… 672。
第九节 涉外财产行为税和其他税种 ………………………… 674。
一、印花税…………………………… 674。
二、其他税种 ………………………… 675。
第二章 涉外税收征管 ………………… 676。
第一节 沿革 ………………………… 676。
第二节 涉外征管对象与范围 ……… 677。
第三节 涉外发票管理 ……………… 679。
第四节 审核评税与税务审计 ……… 681。
一、审核评税 ………………………… 682。
二、税务审计 ………………………… 685。
第五节 涉外税务检查 ……………… 686。
第三章 国际税收管理 ………………… 689。
第一节 反避税工作 ………………… 689。
一、反避税调研工作 ………………… 689。
二、关联企业间业务往来税务管理 …… 690。
三、反避税基础工作与考核…………… 693。
四、反避税队伍 ……………………… 694。
五、工作成效 ………………………… 697。
第二节 信息交换 …………………… 699。
一、税收制度变动情况交换…………… 699。
二、税收信息交换核查 ……………… 700。
第三节 非居民税收管理与税收协定 ………………………… 701。
一、非居民企业税收管理 …………… 702。
二、税收协定 ………………………… 707。
第四节 双边预约定价谈签 ………… 709。
(下卷)。
第五篇 税收管理……………………… 711。
第一章 税收管理体制和征管模式 …… 714。
第一节 税收管理体制 ……………… 715。
一、改革开放初期的税收管理体制 …… 715。
二、建立分税制税收管理体制 ………… 718。
三、税收属地征管和地方税收分享 …… 732。
四、财税机构分设之后的税收管理体制 …………………………… 733。
第二节 税收征管模式 ……………… 735。
一、税收征、管、查一体化模式 ………… 735。
二、税收征、管、查“三分离”模式 ……… 739。
三、征管“信息化加专业化”模式 ……… 740。
四、强化管理,完善征管模式 ………… 742。
五、协税管理 ………………………… 744。
第二章 税务登记 ……………………… 747。
第一节 沿革 ………………………… 748。
第二节 税收户管 …………………… 754。
一、直属分局户管 …………………… 755。
二、区县税务局户管 ………………… 756。
第三章 发票管理 ……………………… 759。
第一节 发票种类和适用范围 ……… 761。
第二节 发票防伪和印制 …………… 763。
一、普通发票 ………………………… 764。
二、专用发票 ………………………… 766。
三、定点印制 ………………………… 767。
第三节 发票的设置和使用 ………… 769。
一、普通发票设置和使用 …………… 769。
二、专用发票设置和使用 …………… 776。
三、普通发票有奖管理 ……………… 777。
第四节 发票填开和代开 …………… 780。
一、发票填开规定 …………………… 780。
二、发票代开规定 …………………… 781。
第五节 发票领购和保管 …………… 786。
一、发票领购规定 …………………… 787。
二、发票保管规定 …………………… 790。
第六节 发票鉴别和鉴定 …………… 792。
第四章 税款征收 ……………………… 795。
第一节 征收管理 …………………… 795。
一、国营企业征收管理 ……………… 796。
二、新经济实体征收管理 …………… 797。
三、公私合营企业征收管理…………… 799。
四、集体企业征收管理 ……………… 800。
五、私营经济征收管理 ……………… 803。
六、个体经济征收管理 ……………… 805。
七、集贸市场征收管理 ……………… 807。
八、临时经营征收管理 ……………… 809。
第二节 税款征收方式 ……………… 816。
一、查账征收 ………………………… 817。
二、查(核)定征收 …………………… 819。
三、定期定额征收和定率带征 ………… 820。
四、查验征收 ………………………… 821。
五、委托代征 ………………………… 822。
六、代扣(收)代缴 …………………… 822。
七、信息化申报和管理 ……………… 825。
第五章 纳税信用管理与纳税评估 …… 830。
第一节 纳税信用等级分类管理 …… 830。
一、完善纳税信用等级评定管理办法 …………………………… 830。
二、开发纳税信用等级评定管理软件 …………………………… 831。
三、纳税人纳税信用等级评定户数 …… 832。
第二节 纳税评估和税务约谈 ……… 832。
第六章 纳税服务 ……………………… 835。
第一节 办税服务厅 ………………… 836。
第二节 上海税务网站 ……………… 840。
一、频道、栏目 ……………………… 841。
二、运行、维护 ……………………… 843。
第三节 12366咨询热线 …………… 844。
一、开通筹备 ………………………… 844。
二、运行 …………………………… 846。
第四节 纳税人呼声处理 …………… 847。
一、呼声处理 ………………………… 848。
二、处理机制 ………………………… 848。
第五节 税收宣传 …………………… 849。
一、宣传主题 ………………………… 850。
二、宣传方式 ………………………… 855。
第六节 纳税人权益维护 …………… 862。
一、权益内容 ………………………… 862。
二、权益维护情况 …………………… 864。
第七章 税收法治 ……………………… 865。
第一节 税收规范性文件制定和清理 ………………………… 866。
一、税收规范性文件制定 …………… 866。
二、参与国家和全市涉及税收规范性文件制定 …………………………… 867。
三、税收规范性文件清理 …………… 872。
第二节 税务行政审批制度改革 …… 873。
一、梳理行政审批事项 ……………… 873。
二、规范税务行政许可 ……………… 875。
三、税务行政执法主体确定…………… 880。
第三节 税务行政复议、诉讼和听证 ………………………… 883。
一、协商复议 ………………………… 884。
二、税务行政复议 …………………… 884。
三、税务行政诉讼 …………………… 886。
四、税务行政处罚和行政许可听证 …… 886。
第四节 税收优惠政策贯彻落实督查 ………………………… 888。
一、推进再就业税收优惠政策督查 …… 889。
二、落实增加农民收入税收优惠政策督查 …………………………… 889。
三、清理检查开发区税收优惠政策督查 …………………………… 890。
四、贯彻落实税收政策执行情况反馈制度 …………………………… 891。
第五节 反补贴调查 ………………… 892。
第六篇 税务检查(稽查)…………… 893。
第一章 稽查制度和职能 ……………… 896。
第一节 稽查制度 …………………… 896。
一、稽查规程 ………………………… 897。
二、稽查文书 ………………………… 900。
三、稽查管理制度 …………………… 902。
四、稽查其他规定 …………………… 903。
第二节 稽查职能 …………………… 906。
一、市级稽查职能 …………………… 906。
二、区县级稽查职能 ………………… 909。
三、各征管局的日常检查职责 ………… 910。
第二章 检查(稽查)收入与方式方法 …………………………… 912。
第一节 检查(稽查)方式方法 ……… 912。
一、大案督办 ………………………… 912。
二、重大案件审理 …………………… 915。
三、信息化检查 ……………………… 920。
四、组织企业税收自查 ……………… 920。
五、组织重点税源企业税收检查 ……… 921。
第二节 税务检查(稽查)收入 ……… 921。
第三章 税收、财务、物价大检查 ……… 924。
第一节 大检查领导机构 …………… 924。
第二节 大检查内容范围 …………… 925。
一、以查账为主的税务大检查 ………… 925。
二、税收、财务物价大检查 …………… 926。
三、开展违反国家财经法纪税务大检查…………………………… 928。
第三节 大检查政策 ………………… 930。
第四节 大检查实施 ………………… 931。
第四章 日常检查和专项检查 ………… 935。
第一节 日常检查 …………………… 935。
第二节 专项检查 …………………… 939。
一、税种(类)专项检查 ……………… 939。
二、行(企)业专项检查 ……………… 942。
三、发票专项检查 …………………… 944。
四、重点税源企业检查 ……………… 949。
五、其他各项检查 …………………… 950。
第三节 专项整治 …………………… 951。
一、专项整治的重点 ………………… 951。
二、重点行业检查 …………………… 953。
三、对大型企业集团汇总(合并)税收专项检查和整治 ………………… 955。
四、检查、整治总体情况 ……………… 959。
第五章 案件查处与举报管理 ………… 961。
第一节 案件查处 …………………… 962。
一、大案要案查处 …………………… 963。
二、重大案件协查 …………………… 969。
第二节 举报管理 …………………… 975。
一、举报管理规定与举报奖励规定 …… 976。
二、举报案件查处和奖励 …………… 980。
第六章 税务检察和税警协作 ………… 984。
第一节 税务检察 …………………… 984。
一、税检机构及制度 ………………… 984。
二、税务检察成果 …………………… 985。
第二节 税警合作 …………………… 986。
一、税警协作机制 …………………… 986。
二、税警联合行动 …………………… 990。
第七篇 科研教育与信息化 ………… 997。
第一章 科研 ………………………… 1000。
第一节 税收科学研究 …………… 1000。
一、研究机构 ……………………… 1001。
二、科研项目 ……………………… 1002。
三、期刊 …………………………… 1029。
四、学术著作 ……………………… 1034。
第二节 学术团体 ………………… 1035。
一、机构 …………………………… 1036。
二、制度建设 ……………………… 1037。
三、编纂《2004中国城市财政发展报告》…………………………… 1037。
四、课题调研 ……………………… 1037。
五、全国性协作调研课题 …………… 1038。
六、专题研究 ……………………… 1038。
七、课题研讨 ……………………… 1040。
八、培训学习 ……………………… 1043。
九、财税咨询 ……………………… 1043。
十、成果评选 ……………………… 1043。
第二章 教育培训 …………………… 1045。
第一节 学历和专业教育 ………… 1045。
第二节 公务员培训 ……………… 1046。
一、公务员过渡培训和初任培训 …… 1046。
二、公务员任职培训………………… 1047。
第三节 业务培训 ………………… 1048。
一、实务培训 ……………………… 1048。
二、更新知识培训…………………… 1049。
第三章 征管信息化 ………………… 1053。
第一节 税收信息化基础设施建设 ……………………… 1053。
一、设备与网络 …………………… 1053。
二、金税工程网络…………………… 1057。
三、电子税务 ……………………… 1058。
第二节 税收业务应用系统 ……… 1059。
一、税款征收信息化………………… 1060。
二、税收征管信息化………………… 1061。
第三节 信息安全保障 …………… 1072。
一、信息安全 ……………………… 1072。
二、“千年虫”问题…………………… 1075。
第八篇 机构队伍 …………………… 1077。
第一章 税务管理机构 ……………… 1080。
第一节 上海市税务局 …………… 1080。
一、机构沿革 ……………………… 1080。
二、机构职能 ……………………… 1083。
三、市局机关内设机构 ……………… 1087。
四、改革成效 ……………………… 1093。
第二节 直属分局机构(含内设机构)……………………… 1102。
一、分局机构设置…………………… 1102。
二、稽查局机构设置………………… 1105。
三、分局内设机构…………………… 1106。
四、分局概况 ……………………… 1107。
第三节 区县税务机构(含内设机构)……………………… 1130。
一、沿革 …………………………… 1132。
二、机构 …………………………… 1147。
三、各区县税务局工作概况 ………… 1159。
第四节 直属事业单位和代管机构 ……………………… 1191。
一、直属事业单位…………………… 1191。
二、代管机构 ……………………… 1201。
第五节 纪检监察巡视 …………… 1202。
一、纪检监察 ……………………… 1202。
二、巡视工作 ……………………… 1210。
第二章 队伍建设 …………………… 1212。
第一节 职工队伍管理 …………… 1212。
一、人员录用 ……………………… 1212。
二、任免与轮岗 …………………… 1215。
三、军转干部接收安置 ……………… 1216。
四、考核与奖惩 …………………… 1217。
五、行风建设 ……………………… 1220。
六、专业技术职务评聘 ……………… 1223。
第二节 离退休人员 ……………… 1224。
第九篇 人物·先进 ………………… 1227。
第一章 人物 ………………………… 1229。
第一节 人物传略 ………………… 1229。
第二节 人物简介 ………………… 1237。
第三节 人物表 …………………… 1241。
一、中国共产党代表大会代表 ……… 1241。
二、市人民代表大会代表 …………… 1242。
三、市政协委员 …………………… 1243。
四、高级专业技术职称人员 ………… 1244。
第二章 先进 ………………………… 1266。
第一节 先进集体 ………………… 1266。
一、全国 …………………………… 1266。
二、省市级 ………………………… 1268。
第二节 先进个人 ………………… 1274。
一、全国 …………………………… 1274。
二、省市级 ………………………… 1276。
专记 ……………………………………… 1281。
营业税改征增值税改革试点 ………… 1283。
附录 ……………………………………… 1301。
一、法律法规 ………………………… 1303。
二、统计资料 ………………………… 1380。
三、市财税局历年年度总结报告。
摘要 ……………………………… 1425。
索引 ……………………………………… 1475。
主题词索引 …………………………… 1475。
人名索引 ……………………………… 1491。
图表索引 ……………………………… 1497。
编后记 …………………………………… 1503