目录
第一章财务报告内部控制1
第一节文献综述2
第二节内部控制研究综述14
第三节财务报告可靠性与内部控制之间的关系35
第四节财务报告内部控制理论42
第五节企业内外部环境与财务报告的关系56
第六节财务报告内部控制系统的构建64
第七节财务报告内部控制评价70
第八节研究局限及未来发展趋势79
第二章企业内部控制现状86
第一节调查问卷概述87
第二节内部控制目标与问卷结果统计89
第三节内部控制现状问卷结果统计102
第四节启示、局限与拓展151
第三章从内部控制的视角看会计信息失真治理155
第一节概述155
第二节会计信息质量特征及国内现状158
第三节内部控制及其对会计报表的影响163
第四节从内部控制五要素看会计信息失真治理172
第四章财务报告内部控制设计186
第一节概述186
第二节内部控制与财务报告的关系187
第三节财务报告内部控制制度设计的思路192
第四节财务报告内部控制制度设计——业务循环控制制度设计198
第五节财务报告内部控制制度设计——组织结构控制与人员素质控制231
第五章内部控制与公司治理245
第一节概述245
第二节公司治理理论综述248
第三节内部控制和公司治理之间的关系254
第四节完善内部控制框架构建的思考258
第五节案例分析267
第六章公司治理中的控制与激励机制量化评价272
第一节概述273
第二节公司治理及控制与激励机制的理论综述276
第三节控制与激励机制量化评价之一：全面预算286
第四节控制与激励机制量化评价之二：平衡计分卡298
第五节控制与激励机制量化评价之三：经济增加值310
第六节控制与激励机制量化评价的应用：华东电网案例分析319
第七章在内部控制基础上推进企业风险管理332
第一节概述332
第二节COSO内部控制理论框架和企业风险管理理论框架的比较分析335
第三节企业的风险管理体系设计347
第四节工程建设模块的风险管理365
第八章企业风险管理框架及其在内部审计中的应用376
第一节概述376
第二节企业风险管理框架概述379
第三节企业风险管理框架在内部审计中的应用382
第四节案例研究:企业风险管理框架在电网公司内部审计中的应用395
附录412
一、关于建立和完善内部控制的若干思考412
二、财务报告内部控制评价的发展与启示421
三、内部[ZK（]控制框架的新发展——企业风险管理框架
——COSO委员会企业风险管理框架简介431
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