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企业信用评级——基于国外经验的中国体系研究-夏敏仁 林汉川

丛书名:
著(译)者:夏敏仁 林汉川
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责任编辑:金福林
字       数:296千字
开       本:16 开
印       张:16
出版版次:1-1
出版年份:2006-04-01
书       号:7-81098-618-X/F.570
纸书定价:27.00元   教师会员可用500积分申请样书

全书共分为十章,主要内容如下:   第一章,信用与信用评级概述。第一节阐述了信用的含义,给出了信用的经济学解释。认为信用包含经济及社会伦理道德层面的含义,有广义的信用和狭义的信用之分。指出行为信用问题的产生源于信息不对称,信用缺失实际上是一种威廉姆森意义上的机会主义,通常状况下,信用是克服信息不对称的一个非正式的合

  • 全书共分为十章,主要内容如下:
      第一章,信用与信用评级概述。第一节阐述了信用的含义,给出了信用的经济学解释。认为信用包含经济及社会伦理道德层面的含义,有广义的信用和狭义的信用之分。指出行为信用问题的产生源于信息不对称,信用缺失实际上是一种威廉姆森意义上的机会主义,通常状况下,信用是克服信息不对称的一个非正式的合约安排。第二节对企业信用与企业信用缺失进行经济学分析,描述了企业信用及其作用,提出了信用机制与企业信贷约束之间的关系。第三节描述了信用评级的概念、信用评级产生与发展的理论基础。通过经济学理论(包括信息非对称性理论、交易成本论和博弈论)为信用评级的产生与发展提供了一种很好的解释。此外还简要介绍了信用评级的主客体及时效,信用评级的特点、种类和依据。
      第二章,信用管理与法律法规。第一节从理论上分析了造成信用缺失影响信用体系建设的法律原因。第二节介绍国外信用管理法律法规尤其是美国信用管理的相关法律体系。第三节提出了完善信用评级业立法建议。
      第三章,信用评级与信用风险防范。第一节从信用风险逻辑性地引出信用评级的意义。第二节描述了信用风险管理方法的演变。第三节阐述了信贷风险管理的新方法。重点介绍了“KMV——以股价为基础的信用风险模型”,“JP摩根信贷风险资产组合模型——VAR”,“RAROC模型”。第四节介绍了西方银行风险管理的发展及启示,比较了新旧资本协议的内容及全面风险管理的模式。第五节介绍了信用评级等级的含义。第六节对我国信用评级业的发展现状与趋势进行了简要分析。
      第四章,企业信用评级的指标体系。主要介绍了建立信用评级指标体系的原则、我国早期企业信用评级指标体系、骆驼评级体系、企业客户信用评级的内容与指标。
      第五章,我国企业信用评级制度的模式选择。首先以合约经济学分析了评级制度对信用风险的弱化作用。第二节在介绍分析了国际上的信用评级制度模式后提出了我国企业信用评级制度的模式选择。第三节阐述了我国信用评级发展的环境约束及其改善举措。
      第六章,企业信用评级方法与评级模型综述。重点介绍了目前常用的企业信用评级方法与模型,并结合中国的现状针对性地加以改造和完善。第一节介绍了企业信用等级评价的模糊综合评判法。第二节介绍了企业信用评级的模糊数学评价法。第三节介绍了企业信用评级的AHP法。第四节介绍了BP神经网络信用评级模型。第五节介绍了预测分析在信用评级中的应用。第六节介绍了企业财务报表的可信度分析及其方法。第七节介绍了信用评级中财务报表的质量评价方法。第八节介绍了中国企业信用等级合适个数的确定方法——因子—聚类判定法。
      第七章,上市公司信用评级的Logit模型研究及其实证分析。主要介绍了上市公司信用评级的几个模型并对其进行了实证分析。第一节介绍了Logit信用评价模型及其演进。第二节介绍了上市公司信用评级的多元因变量Logit 模型。
      第八章,证券信用评级的技术与方法。第一节简要介绍了传统的证券信用评级方法及美国、欧洲、加拿大、英国、日本、澳大利亚的证券评级制度。第二节分析了传统证券评级方法的缺陷。第三节主要从风险计量的准确性、科学性与权威性、市场约束机制的引入等方面重点介绍了《新巴塞尔资本协议》关于信用评级的新精神。第四节介绍了《新巴塞尔资本协议》关于信用评级的标准法。第五节介绍了《新巴塞尔资本协议》关于信用评级的IRB法(内部评级法)。第六节介绍了基于企业财务数据的信用评级体系。第七节介绍了基于企业价值的信用评级体系。第八节介绍了上市公司公开信用评级(Public Information,简称 PI)。第九节介绍了改进的M. H. DIS 方法在中国上市公司评级中的应用。
      第九章,企业(公司)债券评级制度与方法。第一节介绍了企业(公司)债券评级体系。第二节介绍企业债券评级制度和方法,主要包括国内外企业债券评级方法和可转换公司债券评级方法。第三节引入企业债券评级新技术——“FEER”模型及在企业信用评级中的应用。第四节介绍了企业债券倒闭的发生与评级。
      第十章,成长型中小企业信用制度研究。第一节介绍了成长型中小企业的制定指标体系。第二节讨论了成长型中小企业融资支持和信用制度建设,本节在分析成长型中小企业信用制度的现状和问题、比较研究国内外成长型中小企业信用制度建设的经验教训的基础上,提出了我国构建成长型中小企业信用制度的思路。第三节提出了成长型中小企业信用制度建设的政策建议,包括建立成长型中小企业资信等级评价模型、构建完善的创业者个人信用制度,完善成长型中小企业资信档案登记制度,规范中小企业资信评估机制、健全严密而灵敏的中小企业信用风险预警、管理与转嫁系统,以及完善的相应法律支撑体系等内容。
      本书在既有信用评级理论的基础上,结合《新巴塞尔资本协议》的有关精神和国内企业现状,对企业信用评级理论、评级模型及方法技术、评级程序、评级内容、等级结构、评级作用等方面进行了一次新的梳理和较为深入的探讨;对一些常用的信用评级模型进行修正和实证检验;并在国内率先对构建我国成长型中小企业信用制度体系的深入系统研究,具有重要的现实意义和应用前景。
  • 前言/1

    第一章 信用与企业信用评级概述/1
     第一节 信用的含义及其经济学透析/1
     第二节 中小企业信用与信用缺失的经济学分析/3
     第三节 企业信用评级概述/18

    第二章 企业信用管理与法律法规/30
     第一节 理论视角/30
     第二节 国外信用管理法律法规/34
     第三节 完善企业信用评级业立法建议/44

    第三章 企业信用评级与信用风险防范/46
     第一节 从“安然事件”看企业信用风险防范与管理/46
     第二节 企业信用风险管理方法的演变/49
     第三节 企业信贷风险管理的新方法/51
     第四节 西方银行风险管理的发展及启示/61
     第五节 企业信用评级等级与含义/66
     第六节 我国企业信用评级业的发展现状与趋势/70

    第四章 企业信用评级的指标体系/74
     第一节 建立信用评级指标体系的原则/74
     第二节 我国早期企业信用评级指标体系/76
     第三节 骆驼评级体系/82
     第四节 企业客户信用评级的内容与指标/87

    第五章 我国中小企业信用评级制度的模式选择/96
     第一节 评级制度对信用风险的弱化作用及其合约经济学分析/96
     第二节 我国企业信用评级制度的模式选择/98
     第三节 我国企业信用评级发展的环境约束及其改善/103

    第六章 企业信用评级方法与评级模型综述/106
     第一节 企业信用等级评价的模糊综合评判法/106
     第二节 企业信用评级的模糊数学评价法/108
     第三节 企业信用评级的AHP法/112
     第四节 BP神经网络信用评级模型简介/115
     第五节 预测分析在企业信用评级中的应用/116
     第六节 企业财务报表的可信度分析及其方法/119
     第七节 企业信用评级中财务报表的质量评价/123
     第八节 中国企业信用等级合适个数的确定——因子—聚类判定法/127

    第七章 上市公司信用评级的Logit模型及其实证分析/141
     第一节 Logit信用评价模型的演进/141
     第二节 上市公司信用评级的多元因变量Logit模型/142
     第三节 〖ZK(〗上市公司多层感知器信用评价模型及预警功能的实证分析/148〖ZK)〗
    第八章 新巴塞尔资本协议下企业信用评级的技术与方法/155
     第一节 传统的证券信用评级方法/155
     第二节 传统方法的缺陷/160
     第三节 《新巴塞尔资本协议》关于信用评级的新精神/162
     第四节 新巴塞尔资本协议信用评级之标准法/164
     第五节 新巴塞尔资本协议信用评级之IRB法(内部评级法)/166
     第六节 基于企业财务数据的信用评级体系/174
     第七节 基于企业价值的信用评级体系/176
     第八节 上市公司公开信用评级(PI)/179
     第九节 改进M. H. DIS 方法在中国上市公司评级中的应用/184

    第九章 企业(公司)债券评级制度与方法/188
     第一节 企业(公司)债券评级体系/188
     第二节 企业债券评级制度和方法/194
     第三节 企业债券评级新技术——“FEER”模型于企业信用评级中的应用/207
     第四节 企业债券倒闭的发生与评级/215

    第十章 构建成长型中小企业信用制度体系/220
     第一节 中小企业成长型的判定指标体系/220
     第二节 成长型中小企业的融资支持与信用制度体系建设/228
     第三节 成长型中小企业信用制度体系建设的政策建议/238
    参考文献/245

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