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小企业内部控制操作规范手册-上海市财务会计管理中心

丛书名:
著(译)者:上海市财务会计管理中心
资源下载:无资源下载
责任编辑:李嘉毅
字       数:208千字
开       本:16 开
印       张:8
出版版次:1-1
出版年份:2018-12-01
书       号:978-7-5642-3157-6/F.3157
纸书定价:30.00元   教师会员可用500积分申请样书

本书以财政部颁发的《小企业内部控制规范(试行)》为指南,以构成小企业内部控制应当关注的重点风险与重点领域为结构框架,在风险评估、问题导向、目标引领下,探索建立健全小企业内部控制的路径、程序与方法。特别是在探求小企业风险控制的重点领域、应对策略与应对措施等方面,不仅通过理论联系实际的方法,而且加入经验教训的

  • 本书以财政部颁发的《小企业内部控制规范(试行)》为指南,以构成小企业内部控制应当关注的重点风险与重点领域为结构框架,在风险评估、问题导向、目标引领下,探索建立健全小企业内部控制的路径、程序与方法。特别是在探求小企业风险控制的重点领域、应对策略与应对措施等方面,不仅通过理论联系实际的方法,而且加入经验教训的提炼和总结,使之更具有实务操作的指导性作用。

  • 前言 1

    第一章 小企业内部控制概述 1
     第一节 内部控制与健康管理 1
     第二节 内部控制的总体要求 11
     第三节 内部控制与风险管理 15
     第四节 控制原则的特别考虑 16
     第五节 控制得失与经验教训 23
    第二章 小企业内部控制活动 28
     第一节 控制过程与应对策略 28
     第二节 控制措施的理性选择 33
     第三节 内部控制的重点风险 58
     第四节 内部控制的重点领域 61
     第五节 自控能力的建设路径 65
    第三章 资金资产的风险控制 71
     第一节 资金资产的风险导向 71
     第二节 资金资产的风控重点 81
     第三节 资金资产的防控要点 86
     第四节 资金资产失控的经验教训 96
    第四章 债务与担保的风险控制 105
     第一节 债务与担保的风险导向 105
     第二节 债务风控的重点与要点 109
     第三节 担保风控的重点与要点 113
     第四节 债务失控的经验教训 120
    第五章 税费的风险控制 127
     第一节 税费的风险导向 127
     第二节 税费的风控重点 134
     第三节 税费的防控要点 139
     第四节 税费失控的经验教训 145
    第六章 成本费用的风险控制 148
     第一节 成本费用的风险导向 148
     第二节 成本费用的风控重点 153
     第三节 成本费用的防控要点 158
     第四节 竞争优势与成本控制经验 166
    第七章 合同的风险控制 170
     第一节 合同的风险导向 170
     第二节 合同的风控重点 175
     第三节 合同的防控要点 180
     第四节 合同失控的经验教训 183
    第八章 信息安全的风险控制 188
     第一节 信息技术的风险导向 188
     第二节 信息处理的风控重点 192
     第三节 信息安全的防控要点 196
     第四节 信息失控的经验教训 201






    第九章 小企业内部控制持续推进 208
     第一节 内部控制的推进方式 208
     第二节 监督机制与评价报告 212
     第三节 内控制度的更新优化 219
     第四节 控制文化的建设路径 226
     第五节 家族传承的经验教训 233
    附: 小企业内部控制规范(试行) 238

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