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税收学(第三版)-胡怡建

丛书名:高等院校经济学管理学系列教材
著(译)者:胡怡建
资源下载:无资源下载
责任编辑:宋澄宇
字       数:582千字
开       本:16 开
印       张:22
出版版次:1-1
出版年份:2012-01-01
书       号:978-7-5642-1255-1/F.1255
纸书定价:39.00元   教师会员可用500积分申请样书

本教材已于2018年8月修订最新版,仍由胡怡建教授,列入开云网页版“匡时”品牌“财政学系列”本科教材。(ISBN:978-7-5642-3062-3/F.3062)     本教材自2004年出版以来,我国进入了新一轮税制改革的重要时期。在增值税转型试点的基础上,全面推行消费型增值税,消费税征税范围扩大,关税税率下调,出口退税

  • 本教材已于2018年8月修订最新版,仍由胡怡建教授,列入开云网页版“匡时”品牌“财政学系列”本科教材。(ISBN:978-7-5642-3062-3/F.3062)
     
      本教材自2004年出版以来,我国进入了新一轮税制改革的重要时期。在增值税转型试点的基础上,全面推行消费型增值税,消费税征税范围扩大,关税税率下调,出口退税政策重大调整,个人所得税起征点不断提高,内外资企业所得税两税合一,取消农业税,实行新车船税改革,等等,使原有教材的部分内容显得有些滞后。为此,作者于2008年对教材进行了第二版修订。近年来,为适应经济增长方式转变、经济结构调整的需要,我国对税收政策、制度又进行了重大调整。作者在充分把握税收理论和政策的最新变化的基础上,再一次对教材进行了全面系统的梳理,更新了教材内容,推出了第三版税收学。使税收理论、政策和制度的发展变化在教材中能及时反映,力求使本教材能始终紧跟时代发展,与时俱进。 
     
     
  • 前 言………………………………………………………………………………………………… 1
    第一章 税收导论………………………………………………………………………………… 1
    第一节 税收特征…………………………………………………………………………………… 1
    第二节 税收发展…………………………………………………………………………………… 3
    第三节 税收要素…………………………………………………………………………………… 5
    第四节 财政职能…………………………………………………………………………………… 9
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 11
    思考题……………………………………………………………………………………………… 11
    第二章 税收效率………………………………………………………………………………… 12
    第一节 税收效率原则…………………………………………………………………………… 12
    第二节 税收效率影响…………………………………………………………………………… 14
    第三节 税收效率选择…………………………………………………………………………… 16
    第四节 税收成本效益…………………………………………………………………………… 18
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 20
    思考题……………………………………………………………………………………………… 20
    第三章 税收公平………………………………………………………………………………… 21
    第一节 税收公平原则…………………………………………………………………………… 21
    第二节 税收公平影响…………………………………………………………………………… 24
    第三节 税收公平选择…………………………………………………………………………… 26
    第四节 最优税收………………………………………………………………………………… 29
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 31
    思考题……………………………………………………………………………………………… 32
    第四章 税收稳定………………………………………………………………………………… 33
    第一节 经济稳定………………………………………………………………………………… 33
    第二节 税收稳定方式…………………………………………………………………………… 35
    第三节 税收稳定机制…………………………………………………………………………… 41
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 44
    思考题……………………………………………………………………………………………… 44
    第五章 税负归宿………………………………………………………………………………… 45
    第一节 税收负担………………………………………………………………………………… 45
    第二节 税负转嫁………………………………………………………………………………… 51
    第三节 税负归宿………………………………………………………………………………… 54
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 58
    思考题……………………………………………………………………………………………… 58
    第六章 税收体系………………………………………………………………………………… 59
    第一节 税收分类………………………………………………………………………………… 59
    第二节 税制结构………………………………………………………………………………… 60
    第三节 税收体系………………………………………………………………………………… 65
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 71
    思考题……………………………………………………………………………………………… 72
    第七章 流转税制………………………………………………………………………………… 73
    第一节 流转税制特点…………………………………………………………………………… 73
    第二节 流转税制设计…………………………………………………………………………… 74
    第三节 流转税制类型…………………………………………………………………………… 77
    第四节 流转税制模式…………………………………………………………………………… 80
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 82
    思考题……………………………………………………………………………………………… 82
    第八章 增值税…………………………………………………………………………………… 83
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 83
    第二节 纳税人…………………………………………………………………………………… 86
    第三节 征税范围………………………………………………………………………………… 88
    第四节 税率结构………………………………………………………………………………… 91
    第五节 销项税额………………………………………………………………………………… 92
    第六节 进项税额………………………………………………………………………………… 95
    第七节 应纳税额………………………………………………………………………………… 97
    第八节 出口退税………………………………………………………………………………… 98
    第九节 征收管理………………………………………………………………………………… 102
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 108
    思考题……………………………………………………………………………………………… 108
    练习题……………………………………………………………………………………………… 109
    第九章 消费税………………………………………………………………………………… 111
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 111
    第二节 征税范围………………………………………………………………………………… 113
    第三节 税率结构………………………………………………………………………………… 114
    第四节 应纳税额………………………………………………………………………………… 116
    第五节 征收管理………………………………………………………………………………… 122
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 123
    思考题……………………………………………………………………………………………… 123
    练习题……………………………………………………………………………………………… 124
    第十章 营业税………………………………………………………………………………… 126
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 126
    第二节 纳税人…………………………………………………………………………………… 128
    第三节 征税范围………………………………………………………………………………… 129
    第四节 税率结构………………………………………………………………………………… 131
    第五节 应纳税额………………………………………………………………………………… 131
    第六节 征收管理………………………………………………………………………………… 136
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 137
    思考题……………………………………………………………………………………………… 137
    练习题……………………………………………………………………………………………… 137
    第十一章 关税………………………………………………………………………………… 139
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 139
    第二节 征税范围………………………………………………………………………………… 142
    第三节 税率结构………………………………………………………………………………… 144
    第四节 完税价格………………………………………………………………………………… 145
    第五节 应纳税额………………………………………………………………………………… 149
    第六节 优惠政策………………………………………………………………………………… 151
    第七节 征收管理………………………………………………………………………………… 153
    第八节 行邮关税………………………………………………………………………………… 155
    第九节 特别关税………………………………………………………………………………… 157
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 160
    思考题……………………………………………………………………………………………… 160
    练习题……………………………………………………………………………………………… 161
    第十二章 所得税制…………………………………………………………………………… 163
    第一节 所得税制特点…………………………………………………………………………… 163
    第二节 所得税制类型…………………………………………………………………………… 164
    第三节 所得税制设计…………………………………………………………………………… 167
    第四节 所得税制政策…………………………………………………………………………… 176
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 178
    思考题……………………………………………………………………………………………… 178
    第十三章 企业所得税………………………………………………………………………… 179
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 179
    第二节 基本制度………………………………………………………………………………… 182
    第三节 应税收入………………………………………………………………………………… 184
    第四节 税前扣除………………………………………………………………………………… 185
    第五节 资产处理………………………………………………………………………………… 192
    第六节 重组税务………………………………………………………………………………… 195
    第七节 应税所得………………………………………………………………………………… 198
    第八节 优惠政策………………………………………………………………………………… 201
    第九节 应纳税额………………………………………………………………………………… 205
    第十节 源泉扣缴………………………………………………………………………………… 208
    第十一节 特别调整……………………………………………………………………………… 209
    第十二节 征收管理……………………………………………………………………………… 211
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 214
    思考题……………………………………………………………………………………………… 214
    练习题……………………………………………………………………………………………… 215
    第十四章 个人所得税………………………………………………………………………… 220
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 220
    第二节 基本制度………………………………………………………………………………… 222
    第三节 应税收入………………………………………………………………………………… 225
    第四节 费用扣除………………………………………………………………………………… 227
    第五节 应纳税额………………………………………………………………………………… 229
    第六节 优惠政策………………………………………………………………………………… 241
    第七节 征收管理………………………………………………………………………………… 242
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 247
    思考题……………………………………………………………………………………………… 247
    练习题……………………………………………………………………………………………… 248
    第十五章 资源税……………………………………………………………………………… 250
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 250
    第二节 资源税…………………………………………………………………………………… 251
    第三节 土地使用税……………………………………………………………………………… 255
    第四节 耕地占用税……………………………………………………………………………… 258
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 259
    思考题……………………………………………………………………………………………… 260
    练习题……………………………………………………………………………………………… 260
    第十六章 财产税……………………………………………………………………………… 261
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 261
    第二节 房产税…………………………………………………………………………………… 264
    第三节 契税……………………………………………………………………………………… 267
    第四节 车船税…………………………………………………………………………………… 270
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 274
    思考题……………………………………………………………………………………………… 274
    练习题……………………………………………………………………………………………… 275
    第十七章 行为目的税………………………………………………………………………… 276
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 276
    第二节 城市维护建设税………………………………………………………………………… 277
    第三节 印花税…………………………………………………………………………………… 278
    第四节 车辆购置税……………………………………………………………………………… 283
    第五节 土地增值税……………………………………………………………………………… 285
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 292
    思考题……………………………………………………………………………………………… 292
    练习题……………………………………………………………………………………………… 292
    第十八章 税收管理…………………………………………………………………………… 296
    第一节 概论……………………………………………………………………………………… 296
    第二节 税务管理………………………………………………………………………………… 301
    第三节 税款征收………………………………………………………………………………… 308
    第四节 税务检查………………………………………………………………………………… 314
    第五节 税务代理………………………………………………………………………………… 316
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 319
    思考题……………………………………………………………………………………………… 320
    第十九章 税务行政…………………………………………………………………………… 321
    第一节 税务行政处罚…………………………………………………………………………… 321
    第二节 税务行政复议…………………………………………………………………………… 328
    第三节 税务行政诉讼…………………………………………………………………………… 332
    第四节 税务行政赔偿…………………………………………………………………………… 335
    本章小结…………………………………………………………………………………………… 337
    思考题……………………………………………………………………………………………… 338
    附录 练习题答案……………………………………………………………………………… 339
    参考文献…………………………………………………………………………………………… 353
     






     
     

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