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税收学教程(第三版)(配课件)-钱淑萍

丛书名:普通高等教育财政与税收专业重点规划教材
著(译)者:钱淑萍
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责任编辑:李嘉毅
字       数:486千字
开       本:16 开
印       张:20
出版版次:1-1
出版年份:2017-06-01
书       号:978-7-5642-2749-4/F.2749
纸书定价:45.00元   教师会员可用500积分申请样书

本书在编写时立足于社会主义市场经济,充分吸收传统税收理论的合理成分及当今市场经济国家较为成熟的税收理论,采用深入浅出、简明扼要、具体务实的方式介绍了税收理论、政策和制度,使理论性、政策性和实用性融为一体。本书既可作为本、专科学生的教材使用,也可作为财税干部、企业财会人员的学习参考用书。

  • 本书在编写时立足于社会主义市场经济,充分吸收传统税收理论的合理成分及当今市场经济国家较为成熟的税收理论,采用深入浅出、简明扼要、具体务实的方式介绍了税收理论、政策和制度,使理论性、政策性和实用性融为一体。本书既可作为本、专科学生的教材使用,也可作为财税干部、企业财会人员的学习参考用书。
  • 前言 1

    第一章 税收概论 1
     第一节 税收的概念和特征 1
     第二节 税收的产生和发展 3
     第三节 税收的职能 5
      本章小结 7
      思考题 7




    第二章 税收原则 8
     第一节 西方税收原则理论的发展 8
     第二节 税收效率原则 12
     第三节 税收公平原则 16
     第四节 税收稳定原则 19
      本章小结 20
      思考题 20

    第三章 税收负担 21
     第一节 税收负担概述 21
     第二节 税负转嫁与归宿 24
      本章小结 26
      思考题 27

    第四章 税收效应 28
     第一节 税收与储蓄 28
     第二节 税收与投资 34
     第三节 税收与消费 39
      本章小结 41
      思考题 41

    第五章 税制要素与税制结构 42
     第一节 税制的构成要素 42
     第二节 税收的分类 47
     第三节 税制结构 50
     第四节 我国税制的建立和发展 55
      本章小结 60
      思考题 60

    第六章 增值税 62
     第一节 增值税概述 62
     第二节 增值税的基本制度 65
     第三节 增值税应纳税额的计算 79
     第四节 出口货物或者劳务和服务的退(免)税 92
     第五节 增值税税收优惠 103
     第六节 增值税的征收管理 115
      本章小结 120
      思考题 121

    第七章 消费税 122
     第一节 消费税概述 122
     第二节 消费税的基本制度 124
     第三节 消费税应纳税额的计算 129
     第四节 消费税的征收管理 135
      本章小结 136
      思考题 137

    第八章 关税 139
     第一节 关税概述 139
     第二节 关税的基本制度 145
     第三节 关税的计算与征收管理 150
      本章小结 156
      思考题 156

    第九章 企业所得税 158
     第一节 企业所得税概述 158
     第二节 企业所得税的基本制度 159
     第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 161
     第四节 资产的税务处理 168
     第五节 应纳税额的计算 172
     第六节 企业所得税税收优惠 174
     第七节 特别纳税调整 179
     第八节 企业所得税的征收管理 180
      本章小结 184
      思考题 184

    第十章 个人所得税 186
     第一节 个人所得税概述 186
     第二节 个人所得税的基本制度 187
     第三节 个人所得税应纳税额的计算 191
     第四节 个人所得税税收优惠 195
     第五节 个人所得税的征收管理 197
      本章小结 199
      思考题 199

    第十一章 资源税 201
     第一节 资源税概述 201
     第二节 资源税 204
     第三节 城镇土地使用税 208
     第四节 耕地占用税 210
     第五节 土地增值税 212
      本章小结 215
      思考题 216

    第十二章 财产税 217
     第一节 财产税概述 217
     第二节 房产税 221
     第三节 契税 224
     第四节 车船税 229
      本章小结 231
      思考题 232

    第十三章 行为目的税 234
     第一节 行为目的税概述 234
     第二节 印花税 236
     第三节 城市维护建设税 243
     第四节 车辆购置税 245
     第五节 环境保护税 247
      本章小结 255
      思考题 255

    第十四章 税收征收管理 257
     第一节 税收征收管理法概述 257
     第二节 税务管理 258
     第三节 税款征收 263
     第四节 税务检查 266
     第五节 税务代理 268
     第六节 法律责任 272
      本章小结 278
      思考题 279

    第十五章 税务行政 280
     第一节 税务行政处罚 280
     第二节 税务行政复议 283
     第三节 税务行政诉讼 288
      本章小结 291
      思考题 291

    参考文献 293

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