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税收学(第2版)(配课件、习题答案)-胡怡建

丛书名:
著(译)者:胡怡建
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责任编辑:江玉
字       数:552千字
开       本:16 开
印       张:28
出版版次:1-1
出版年份:2020-10-01
书       号:978-7-5642-3647-2/F.3647
纸书定价:68.00元   教师会员可用500积分申请样书

本书编写立足于社会主义市场经济,总结税收理论研究新成果,反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容,力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌,使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。第一章至第六章为税收理论,包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构

  • 本书编写立足于社会主义市场经济,总结税收理论研究新成果,反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容,力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌,使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。第一章至第六章为税收理论,包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容,介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度,分章介绍流转税制(包括增值税、消费税、关税),所得税制(包括企业所得税、个人所得税),以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理,主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来,随着全面深化改革和对外开放,我国税收理论研究有了新的发展,税收政策和税收制度也作了重大的调整,原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此,作者根据最新的税收制度,及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用,也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时,可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。为方便教学,本书提供配套课件和练习题答案。

  • 前 言 / 1

      第一章  税收导论 / 1
      第一节  税收特征 / 1
      第二节  税收要素 / 3
      第三节  财政职能 / 8
      本章小结 / 11
    思考题 / 12




      第二章 税收效率 / 13
      第一节  税收效率原则 / 13
      第二节  税收效率影响 / 15
      第三节  税收效率选择 / 17
      第四节  税收成本效益 / 20
      本章小结 / 23
    思考题 / 24

      第三章 税收公平 / 25
      第一节  税收公平原则 / 25
      第二节  税收公平影响 / 29
      第三节  税收公平选择 / 32
      第四节  最优税收 / 35
      本章小结 / 38
    思考题 / 39

      第四章 税收稳定 / 40
      第一节  经济稳定 / 40
      第二节  税收稳定方式 / 42
      第三节  税收稳定机制 / 48
      本章小结 / 52
    思考题 / 52

      第五章 税负归宿 / 53
      第一节  税收负担 / 53
      第二节  税负转嫁 / 59
      第三节  税负归宿 / 64
      本章小结 / 67
    思考题 / 68

      第六章 税收体系 / 69
      第一节  税收分类 / 69
      第二节  税制结构 / 70
      第三节  税收体系 / 78
      本章小结 / 85
    思考题 / 86

      第七章 流转税制 / 87
      第一节  流转税制特点 / 87
      第二节  流转税制设计 / 89
      第三节  流转税制类型 / 93
      第四节  流转税制模式 / 97
      本章小结 / 99
    思考题 / 99

      第八章 增值税 / 100
      第一节  概论 / 100
      第二节  征税范围确定 / 103
      第三节  纳税人认定及管理 / 106
      第四节  税率与征收率 / 108
      第五节  增值税的销项税计算 / 110
      第六节  增值税的进项税计算 / 114
      第七节  增值税应纳税额计算 / 116
      第八节  出口货物和服务退(免)税 / 119
      第九节  增值税的税收优惠 / 126
      第十节  增值税的征收管理 / 130
      第十一节  专用发票的使用和管理 / 134
      本章小结 / 140
      思考题 / 140
    练习题 / 141

      第九章 消费税 / 145
      第一节  概论 / 145
      第二节  征税范围 / 147
      第三节  税率结构 / 149
      第四节  应纳税额 / 151
      第五节  征收管理 / 160
      本章小结 / 162
      思考题 / 162
    练习题 / 162

      第十章 关税 / 167
      第一节  概论 / 167
      第二节  征税范围 / 172
      第三节  税率结构 / 174
      第四节  完税价格 / 176
      第五节  应纳税额 / 181
      第六节  优惠政策 / 183
      第七节  征收管理 / 186
      第八节  行邮关税 / 189
      本章小结 / 191
      思考题 / 191
    练习题 / 192

      第十一章 所得税制 / 195
      第一节  所得税制特点 / 195
      第二节  所得税制类型 / 197
      第三节  所得税制设计 / 201
      第四节  所得税制政策 / 212
      本章小结 / 214
    思考题 / 215

      第十二章 企业所得税 / 216
      第一节  概论 / 216
      第二节  基本制度 / 219
      第三节  应税收入 / 221
      第四节  税前扣除 / 223
      第五节  资产处理 / 233
      第六节  重组税务 / 237
      第七节  应税所得 / 241
      第八节  优惠政策 / 244
      第九节  应纳税额 / 249
      第十节  源泉扣缴 / 253
      第十一节    特别调整 / 254
      第十二节    征收管理 / 258
      本章小结 / 261
      思考题 / 262
    练习题 / 263

      第十三章 个人所得税 / 272
      第一节  概论 / 272
      第二节  基本制度 / 275
      第三节  应税收入 / 279
      第四节  费用扣除 / 282
      第五节  应纳税额 / 287
      第六节  优惠政策 / 302
      第七节  征收管理 / 305
      本章小结 / 313
      思考题 / 314
    练习题 / 314

      第十四章 资源税 / 319
      第一节  概论 / 319
      第二节  资源税 / 321
      第三节  土地使用税 / 326
      第四节  耕地占用税 / 330
      本章小结 / 332
      思考题 / 332
    练习题 / 333

      第十五章 财产税 / 335
      第一节  概论 / 335
      第二节  房产税 / 339
      第三节  契 税 / 343
      第四节  车船税 / 348
      本章小结 / 352
      思考题 / 352
    练习题 / 353

      第十六章 行为目的税 / 355
      第一节  概论 / 355
      第二节  城市维护建设税 / 356
      第三节  印花税 / 358
      第四节  车辆购置税 / 365
      第五节  土地增值税 / 368
      第六节  环境保护税 / 377
      本章小结 / 382
      思考题 / 382
    练习题 / 382

      第十七章 税收管理 / 386
      第一节  概论 / 390
      第二节  税务管理 / 397
      第三节  税款征收 / 407
      第四节  税务检查 / 415
      第五节  税务代理 / 417
      本章小结 / 422
    思考题 / 422

      第十八章 税务行政 / 408
      第一节  税务行政处罚 / 408
      第二节  税务行政复议 / 418
      第三节  税务行政诉讼 / 423
      第四节  税务行政赔偿 / 427
      本章小结 / 430
      思考题 / 431
      参考文献 / 432

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