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金融审计-上官晓文

丛书名:全国普通高等教育金融会计特色专业系列教材
著(译)者:上官晓文
资源下载:无资源下载
责任编辑:吴晓群
字       数:401千字
开       本:16 开
印       张:20
出版版次:1-1
出版年份:2011-07-01
书       号:978-7-5642-1026-7/F.1026
纸书定价:39.00元   教师会员可用500积分申请样书

本书以《中华人民共和国审计法》、《证券法》、《公司法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》、《证券发行与承销管理办法》、《证券公司融资融券业务试点管理办法》、《证券市场禁入规定》、《中华人民共和国保险法》、《保险公司管理规定》、《保险资金运用风险控制指引》、《企业内部控制基本规范》等

  • 本书以《中华人民共和国审计法》、《证券法》、《公司法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》、《证券发行与承销管理办法》、《证券公司融资融券业务试点管理办法》、《证券市场禁入规定》、《中华人民共和国保险法》、《保险公司管理规定》、《保险资金运用风险控制指引》、《企业内部控制基本规范》等为依据,以风险导向审计为基础,较全面地阐述了金融审计的基本理论和审计方法;本书在结构和内容方面力求新颖,强调对审计理论的建立和运用,重视对审计学科发展状况的关注,理论与实务相结合,满足培养应用型人才的需要。本书既可作为金融院校的教学用书,也可以是金融审计从业人员系统学习和掌握金融审计理论和方法的重要学习用书。
  • 总序1

    前言1

    第一篇  基本原理

    第一章  金融审计概述 3
      第一节  金融审计的概念 3
      第二节  金融审计目标 8
      第三节  金融审计分类 10

    第二章  金融审计程序与方法 15
      第一节  金融审计程序 15
      第二节  金融审计方法 25

    第三章  金融审计证据与工作底稿 31
      第一节  金融审计证据 31
      第二节  金融审计工作底稿 42

    第四章  金融风险评估与风险应对 49
      第一节  金融风险评估 49
      第二节  重大错报风险应对措施 66


    第五章  审计报告 78
      第一节  审计报告概述 78
      第二节  审计报告的编写 83

    第二篇  银行审计 
    第六章  我国上市商业银行审计市场分析 89
      第一节  我国上市商业银行概况 89
      第二节  我国上市商业银行的财务分析 99
      第三节  我国上市商业银行的审计分析 104
      第四节  我国商业银行审计的发展趋势 121

    第七章  商业银行存款业务审计 125
      第一节  商业银行存款业务的特点 125
      第二节  商业银行存款业务的内部控制和控制测试 130
      第三节  商业银行存款业务的实质性程序 141

    第八章  商业银行贷款业务审计 148
      第一节  商业银行贷款业务的特点 148
      第二节  商业银行贷款业务的内部控制和控制测试 153
      第三节  商业银行贷款业务的实质性程序 164

    第九章  商业银行银行卡业务审计 173
      第一节  商业银行银行卡业务的特点 173
      第二节  商业银行银行卡业务的内部控制和控制测试 177
      第三节  商业银行银行卡业务的实质性程序 187

    第三篇  证券公司审计 
    第十章  证券公司概述 195
      第一节  证券市场 195
      第二节  证券公司 198
      第三节  证券风险识别 203

    第十一章  证券公司经纪业务审计 205
      第一节  经纪业务概述 205
      第二节  经纪业务风险 211
      第三节  经纪业务审计 213

    第十二章  证券公司自营业务审计 218
      第一节  自营业务概述 218
      第二节  自营业务风险 219
      第三节  自营业务审计 222

    第十三章  证券公司承销业务审计 227
      第一节  承销业务概述 227
      第二节  承销业务风险 228
      第三节  承销业务审计 232

    第十四章  证券公司资产管理业务审计 235
      第一节  资产管理业务概述 235
      第二节  资产管理业务风险及控制 237
      第三节  资产管理业务审计 240

    第四篇  保险公司审计 

    第十五章  保险公司概述 245
      第一节  保险市场 245
      第二节  保险公司 249
      第三节  保险公司的风险识别 255

    第十六章  保险公司财产保险业务审计 259
      第一节  财产保险业务概述 259
      第二节  财产保险业务风险 265
      第三节  财产保险业务审计 268

    第十七章  保险公司人身保险业务审计 275
      第一节  人身保险业务概述275
      第二节  人身保险业务风险280
      第三节  人身保险业务审计281

    第十八章  保险公司再保险业务审计 287
      第一节  再保险业务概述 287
      第二节  再保险业务风险 293
      第三节  再保险业务审计 297

    参考文献 303

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