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企业内部控制规范(第二版)(配课件)-李敏

丛书名:财经类经典作品
著(译)者:李敏
资源下载:无资源下载
责任编辑:李嘉毅
字       数:342千字
开       本:16 开
印       张:18
出版版次:1-1
出版年份:2016-01-01
书       号:978-7-5642-2303-8/F.2303
纸书定价:38.00元   教师会员可用500积分申请样书

本书宗旨在于全面阐述企业内部控制基本理论、基础知识与基本规范,用以指导企业内部控制实施,规范企业内部控制行为,加强企业内部控制的评价与审计。本书可供教学、培训与自学使用,尤其适合董事、监事、经营者、管理者、财务人员以及其他相关人员阅读。          本书以企业内部控制规范体系为指导,全面阐述了内部控制的基本理论

  • 本书宗旨在于全面阐述企业内部控制基本理论、基础知识与基本规范,用以指导企业内部控制实施,规范企业内部控制行为,加强企业内部控制的评价与审计。本书可供教学、培训与自学使用,尤其适合董事、监事、经营者、管理者、财务人员以及其他相关人员阅读。
            本书以企业内部控制规范体系为指导,全面阐述了内部控制的基本理论与基本方法,包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大控制要素和不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制七大控制措施,及其在企业内部控制实践中的具体运用;以解析《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制审计指引》为对象,注重介绍企业内部控制规范的新思维、新内容与新变化。其的内容既突出企业日常管理中主要的控制业务,又凸显重点,阐明要点,解析难点,有较强的应用价值与操作指导性;以案例分析与评价为特色,注重理论教学联系案例分析,规范要求指导应用操作,尤其是大量的实证分析、专题讨论、经典案例评析、其可读性和思辨性都很强。

     


  • 前言/1

    第1章 总论/1
     1.1 内部控制基本理论/1
     1.2 内部控制认识辨析/4
     1.3 内部控制的国际视野/10
     1.4 内部控制的发展趋势/20
      经典案例评析/24



    第2章 企业内部控制规范/26
     2.1 企业内部控制的中国特色/26
     2.2 企业内部控制基本规范/30
     2.3 企业内部控制配套指引/36
     2.4 企业内部控制的重大作用/53
      经典案例评析/55

    第3章 企业内部控制要素/57
     3.1 内部环境构成因素分析/57
     3.2 风险评估构成因素分析/67
     3.3 控制活动构成因素分析/77
     3.4 信息沟通构成因素分析/83
     3.5 内部监督构成因素分析/86
      经典案例评析/89

    第4章 企业内部控制措施/91
     4.1 不相容职务分离控制/91
     4.2 授权审批控制/94
     4.3 会计系统控制/97
     4.4 财产保护控制/99
     4.5 预算控制/103
     4.6 运营分析控制/108
     4.7 绩效考评控制/109
      经典案例评析/110

    第5章 资金控制/112
     5.1 资金控制概述/112
     5.2 职责分工与授权批准/114
     5.3 现金与银行存款控制要点/119
     5.4 资金控制的监督检查/126
      经典案例评析/129

    第6章 采购控制/132
     6.1 采购控制概述/132
     6.2 职责分工与授权批准/134
     6.3 请购与审批控制要点/136
     6.4 采购与验收控制要点/139
     6.5 付款控制要点/140
     6.6 采购控制的监督检查/143
      经典案例评析/145

    第7章 存货控制/147
     7.1 存货控制概述/147
     7.2 职责分工与授权批准/149
     7.3 请购与采购控制要点/149
     7.4 验收与保管控制要点/150
     7.5 领用与发出控制要点/151
     7.6 盘点与处置控制要点/152
     7.7 存货控制的监督检查/155
      经典案例评析/157

    第8章 固定资产控制/159
     8.1 固定资产控制概述/159
     8.2 职责分工与授权批准/162
     8.3 取得与验收控制要点/163
     8.4 使用与维护控制要点/169
     8.5 处置与转移控制要点/171
     8.6 固定资产控制的监督检查/173
      经典案例评析/174

    第9章 销售控制/176
     9.1 销售控制概述/176
     9.2 职责分工与授权批准/178
     9.3 销售与发货控制要点/182
     9.4 收款控制要点/188
     9.5 应收账款控制要点/190
     9.6 销售控制的监督检查/193
      经典案例评析/194

    第10章 成本费用控制/197
     10.1 成本费用控制概述/197
     10.2 职责分工与授权批准/201
     10.3 成本费用前馈控制要点/202
     10.4 成本费用实施控制要点/203
     10.5 成本费用反馈控制要点/207
     10.6 成本费用控制的监督检查/209
      经典案例评析/211

    第11章 筹资控制/212
     11.1 筹资控制概述/212
     11.2 职责分工与授权批准/214
     11.3 筹资决策控制要点/215
     11.4 筹资执行控制要点/217
     11.5 筹资偿付控制要点/218
     11.6 筹资控制的监督检查/222
      经典案例评析/223

    第12章 投资控制/225
     12.1 投资控制概述/225
     12.2 职责分工与授权批准/228
     12.3 投资决策程序控制要点/229
     12.4 投资执行控制要点/231
     12.5 投资处置控制要点/233
     12.6 投资控制的监督检查/234
      经典案例评析/236

    第13章 财务报告控制/238
     13.1 财务报告控制概述/238
     13.2 职责分工与授权批准/241
     13.3 控制流程与控制要点/242
     13.4 财务报告的监督检查/245
      经典案例评析/246

    第14章 企业内部控制评价/249
     14.1 企业内部控制评价概述/249
     14.2 评价原则与评价方法/252
     14.3 评价内容与评价指标/253
     14.4 企业内部控制评价报告/259
      经典案例评析/263

    第15章 企业内部控制审计/266
     15.1 企业内部控制审计概述/266
     15.2 企业内部控制审计方法/269
     15.3 企业内部控制审计报告/271
      经典案例评析/275

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