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公共部门控制规范:行政事业单位经验分享(配课件)-李敏

丛书名:财经类经典作品
著(译)者:李敏
资源下载:无资源下载
责任编辑:李嘉毅
字       数:357千字
开       本:16 开
印       张:18
出版版次:1-1
出版年份:2017-09-01
书       号:978-7-5642-2632-9/F.2632
纸书定价:39.00元   教师会员可用500积分申请样书

本书以公共部门如何有效实施内部控制作为研究对象,以世界审计组织《公共部门内部控制准则指南》《公共部门风险管理指南》和我国发布的一系列行政事业单位内部控制规范文件为指南,在目标引领、风险评估、问题导向下,从单位层面、业务层面等方面探索建立健全公共部门内部控制的路径、程序与方式方法等,注重理论系统性和实务操作性

  • 本书以公共部门如何有效实施内部控制作为研究对象,以世界审计组织《公共部门内部控制准则指南》《公共部门风险管理指南》和我国发布的一系列行政事业单位内部控制规范文件为指南,在目标引领、风险评估、问题导向下,从单位层面、业务层面等方面探索建立健全公共部门内部控制的路径、程序与方式方法等,注重理论系统性和实务操作性。
           本书内容新颖实用,深入浅出,图文并茂,适用于行政机关、事业单位、非营利组织的内部控制需求,可供教学、培训与自学使用。
            本书由资深注册会计师、主任会计师、高级会计师李敏。李敏先生是上海市注册会计师协会《事业单位审计工作规程》和《事业单位资产清查审计和经济鉴证审计工作底稿》的主要撰稿人,是财务会计、司法会计方面的咨询专家和多所著名大学的客座教授,具有丰富的行政事业单位会计与审计的教学经历与实践经验,辅导几十家行政事业单位设计内部控制制度和编撰内部控制手册,已出版《事业单位会计》《会计控制与风险管理》《企业内部控制规范》、《财务分析与报表解读》《审计学》等几十本书籍。
     


  • 前言/1

    第1章 总论/1
     1.1 公共部门控制概述/1
     1.2 公共部门控制目标/11
     1.3 公共部门控制要素/16
     1.4 公共部门控制原则/18
     1.5 内部控制的工作步骤/26



    第2章 内部控制操作规范/35
     2.1 梳理流程与整合业务/35
     2.2 识别风险与应对策略/42
     2.3 健全制度与编撰手册/55
     2.4 综合运用各种控制方法/61

    第3章 单位层面控制规范/76
     3.1 组织架构控制规范/76
     3.2 工作机制控制规范/80
     3.3 岗位职责控制规范/88
     3.4 会计系统控制规范/96
     3.5 信息系统控制规范/98

    第4章 预算业务控制规范/102
     4.1 预算管理与风险评估/102
     4.2 预算管理政策与文件支持/105
     4.3 预算控制的具体目标/107
     4.4 预算管理流程与控制要点/108
     4.5 预算控制制度与控制措施/117
     4.6 预算管理关键控制环节/121

      第5章 收支业务控制规范/123
     5.1 收支管理与风险评估/123
     5.2 收支管理政策与文件支持/126
     5.3 收支控制的具体目标/128
     5.4 收入业务控制措施/133
     5.5 支出业务控制措施/135
     5.6 费用报销控制措施/144
     5.7 收支管理关键控制环节/150

    第6章 采购业务控制规范/154
     6.1 采购管理与风险评估/154
     6.2 采购管理政策与文件支持/163
     6.3 采购控制的具体目标/165
     6.4 采购管理流程与控制要点/166
     6.5 采购控制制度与控制措施/169
     6.6 采购管理关键控制环节/173

      第7章 资产业务控制规范/176
     7.1 资产管理与风险评估/176
     7.2 资产管理政策与文件支持/180
     7.3 资产控制的具体目标/182
     7.4 货币资产控制措施/185
     7.5 实物资产控制措施/192
     7.6 资产管理关键控制环节/200

      第8章 建设项目控制规范/203
     8.1 建设项目管理与风险评估/203
     8.2 建设项目管理政策与文件支持/206
     8.3 建设项目控制的具体目标/207
     8.4 建设项目管理流程与控制要点/207
     8.5 建设项目控制制度与控制措施/211
     8.6 建设项目关键控制环节/218

      第9章 合同管理控制规范/222
     9.1 合同管理与风险评估/222
     9.2 合同管理政策与文件支持/225
     9.3 合同控制的具体目标/226
     9.4 合同管理流程与控制要点/227
     9.5 合同控制制度与控制措施/230
     9.6 合同管理关键控制环节/235

    第10章 内部控制评价与报告/237
     10.1 内部控制评价概述/237
     10.2 内部控制评价工作流程/243
     10.3 基础性评价指标与评分方法/246
     10.4 内部控制缺陷分析与评价/254
     10.5 内部控制报告管理制度/258

    第11章 内部控制监督检查/264
     11.1 内部控制监督概述/264
     11.2 内部控制检查流程/269
     11.3 内部控制检查方法/274
     11.4 控制缺陷沟通与报告/284
     11.5 持续督导与控制文化/286

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