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税务会计（第二版）（配：动漫视频、二维码解析、课件、习题答案、教师教案、教学大纲、考试大纲、电子表单、3套模拟试卷及答案、无纸化试卷等）-李贺,宫福民,孙慧玲

税务会计（第二版）

丛书名：高等教育财经类核心课程系列/高等院校应用技能型精品规划教材
著（译）者：李贺,宫福民,孙慧玲
资源下载：
责任编辑：汝涛
字       数：589千字
开       本：16 开
印       张：23
出版版次：2
出版年份：2021-11-16
书       号：978-7-5642-3880-3/F.3880
纸书定价：58.00元   教师会员可用500积分申请样书

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本教材遵循“以应用为目的,以够用为原则”,系统地介绍了税务会计的基本原理、基本技能和基本方法,以最新的内容体现知识点的具体应用。对此,根据“项目导向、任务驱动、实操技能”课程体系的要求,我们组织了“双师型”教师凭借多年的企业税务实践和教学经验编写了这本最新的富媒体·智能化应用技能型教材。本教材的适用范围包括：高等院校学生、高职院校学生等。　　本教材共涵盖6个项目、33个任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;

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图书分类全部图书

本教材遵循“以应用为目的,以够用为原则”,系统地介绍了税务会计的基本原理、基本技能和基本方法,以最新的内容体现知识点的具体应用。

对此,根据“项目导向、任务驱动、实操技能”课程体系的要求,我们组织了“双师型”教师凭借多年的企业税务实践和教学经验编写了这本最新的富媒体·智能化应用技能型教材。

本教材的适用范围包括：高等院校学生、高职院校学生等。

　　本教材共涵盖6个项目、33个任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能考虑到财经类专业不同层次的不同需求,课后的应知和应会考核结合每个项目的内容技能要求而编写,以使读者在学习每一项目内容时做到有的放矢,增强学习效果。

第二版前言 001。
项目一　税务会计总论 001。
　任务一税务会计概述。
任务二税务会计原则与计量属性。
任务三税务会计科目的设置。
任务四企业纳税基础。
任务五企业纳税程序。
任务六税务稽查任务一　税务会计概述 002。
　任务二　税务会计原则与计量属性 006。
　任务三　税务会计科目的设置 009。
　任务四　纳税基础 014。
　　　　　应知考核 023。
　　　　　应会考核 024。
　　　　　项目实训 025。
项目二　增值税会计 027。
　任务一　增值税概述 028。
　任务二　增值税应纳税额的计算 036。
　任务三　增值税的会计核算 045。
　任务四　增值税的申报与缴纳 113。
　　　　　应知考核 126。
　　　　　应会考核 129。
　　　　　项目实训 130。
项目三　消费税会计 134。
　任务一　消费税概述 135。
　任务二　消费税应纳税额的计算 138。
　任务三　消费税的会计核算 146。
　任务四　消费税的申报与缴纳 155。
　　　　　应知考核 161。
　　　　　应会考核 163。
　　　　　项目实训 164。
项目四　企业所得税会计 169。
　任务一　企业所得税概述 170。
　任务二　企业所得税应纳税额的计算 172。
　任务三　企业所得税的会计核算 178。
　任务四　企业所得税的申报与缴纳 188。
　　　　　应知考核 203。
　　　　　应会考核 204。
　　　　　项目实训 206。
项目五　个人所得税会计 209。
　任务一　个人所得税概述 209。
　任务二　个人所得税应纳税额的计算 214。
　任务三　个人所得税的会计核算 222。
　任务四　个人所得税的申报与缴纳 227。
　　　　　应知考核 237。
　　　　　应会考核 239。
　　　　　项目实训 240。
项目六　其他税种会计 245。
　任务一　资源税会计 246。
　任务二　城镇土地使用税会计和房产税会计 253。
　任务三　耕地占用税会计 257。
　任务四　土地增值税会计 259。
　任务五　车船税会计 265。
　任务六　契税会计 268。
　任务七　印花税会计 271。
　任务八　车辆购置税会计 275。
　任务九　环境保护税会计 277。
　任务十　城市维护建设税及教育费附加会计 279。
　任务十一　关税会计 282。
　任务十二　烟叶税会计 287。
　任务十三　社会保险费会计 289。
　　　　　应知考核 291。
　　　　　应会考核 292。
　　　　　项目实训 293。
参考文献 298。
为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进税务领域“放管服”改革，优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，根据《国家税务总局关于开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》为指导思想和根本思路，本教材结合最新的税收法律制度改革，进行了第二版的修订，新修订后的教材更贴近于企业具体实践实操操作。

为了适应根据新形势新媒体新形态下金税四期和下高等院校培养应用型财务财税人才的培养需求,本教材遵循“以应用为目的,以够用为原则”,系统地介绍了《税务会计》的基本原理、基本技能和基本方法,以最新的内容和结构体现知识点的具体实践应用。

对此,根据“项目导向、任务驱动、实操技能”课程体系框架的要求,我们组织了“双师型”教师凭借多年的企业税务实践和教学经验与企业一线工作人员共同编写了这本最新的富媒体·智能化应用技能型教材。

富媒体·智能化教材实现了传统纸质教材与数字技术的融合,通过二维码建立链接,将视频、动画、音频、图文和试题库等富媒体资源呈现给学生;从教材内容的选取整合来看,实现了技能教育与产业发展的“双元”育人项目融合,并结合互联网+融媒体为一体的形式，进行修订，注重专业教学内容与应用实践能力培养的有效对接;从教材的教学使用过程来说,实现了线下自主与线上互动的融合,学生可以在有网络支持的地方自主完成预习、巩固、复习等。

本教材共涵盖6个项目、3335个任务;在结构安排上,采用“项目导向、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能考虑到财经类专业不同层次的不同需求,课后的应知和应会考核结合每个项目的内容技能要求而编写,以使读者在学习每一项目内容时做到有的放矢,增强学习效果。

根据培养高等院校应用技能型人才培养的需要,本书力求体现如下特色: 1.结构合理,体系规范。

作为教科书,本书在内容上特别注意吸收最新的税法税收法律制度改革与企业会计实践,结合最新的《企业会计准则》，按理论与实务兼顾的原则设置教材内容。

，剔除掉过时陈旧的相关内容，使教材更贴近于企业具体实际应用和会计业务核算处理，教材针对高等教育和应用技能型院校教学课程教改的特点,将内容庞杂的基础知识系统性地呈现出来,坚持“必需、够用”原则,力求做到体系科学规范、内容简明实用。

2.与时俱进,紧跟动态。

根据《税务会计》课程体系和建设,立足于我国税收法律制度和企业会计准则改革的现实基础,本着理论联系实际的原则,系统全面地阐述了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、印花税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、城市维护建设税和教育费附加等最新税法税收法律法律和会计知识的应用,特别是增值税消费税与附加税费申报表整合的具体企业实践操作（web端、客户端）、税务稽查、企业纳税程序、电子发票、印花税法、资源税法等纳入教材中，并利用可视化的视频演示具体的实际实践操作，广泛吸收国内外的最新研究成果,及时反映了当今改革的进程和内容,使教材更加的贴近于企业具体应用实践，最新政策更新截至2019年12月出版前日当月。

3.突出应用,实操技能。

本书从高等院校的教学规律出发,与实际接轨,介绍了最新的税法税收法律发展和改革动态、理论知识和教学企业实践案例,以及企业会计准则和具体准则的内容，在注重必要理论的同时,强调税务会计的实际具体应用;主要引导学生“学中做”和“做中学”,一边学理论,一边将理论知识加以应用,实现理论和实际应用一体化。

4.栏目丰富,形式生动。

本书栏目形式丰富多样,每个项目设有知识目标、技能目标、素质目标、思政目标、项目引例、做中学、提示、注意、知识链接、应知考核(包括单选题、多选题、判断题、简述题、会计业务题)、应会考核(包括观念应用、技能应用、案例分析)、项目实训(包括实训项目、实训情境、实训任务)等栏目,并添加了二维码视频和解析等,充分体现新时代互联网富媒体特色。

5.课证融合,双证融通。

为对接国务院人力资源和社会保障行政部门制定的行业标准,实行“1+X”证书制度,夯实学生可持续发展基础,鼓励学生在获得学历证书的同时,积极取得多类职业技能等级证书,拓展就业创业本领,缓解结构性就业矛盾。

鉴于此,教材与注册税务师资格证书考试相衔接,做到考证对接、课证融合。

6.职业素养,素质教育。

本书力求在内容上有所突破,激发学生的学习兴趣和学习热情,设计适合学生掌握的考核要点,以培养和提高学生在特定业务情境中发现问题、分析问题、解决问题的能力的培养,从而强化学生的职业道德素质，通过理论与实践知识丰富自己的创新意识，提升在具体工作中的审美素养，激发创新创造活力，最终以实现培养当代大学生职业情感，愉快的主观体验、稳定的情绪表现、健康的心态、良好的心境，从而，并在教材中添加了税务稽查的内容，达到职业认同感、职业荣誉感、职业道德感和职业敬业感。

7.课程资源,配套上网。

为了配合课堂教学,我们精心设计和制作了教学资源（含有教师课件PPT、习题参考答案、教学大纲、实验大纲、配套习题、模拟试卷、课程标准、学习指南与习题指导等）并实现网上运行，请登录开云网页版网站/下载。

鉴于《税务会计》课程的实践性较强和教材篇幅的限制,我们仅在教材中添加了部分主要纳税相关表单以及财产和行为税合并的最新实践操作演练视频我们仅在教材中添加了部分主要税务会计相关表单以及财产和行为税合并的最新实践操作演练视频，,可实现可视化的最新电子税务局纳税应用，并为任课教师提供其他纳税业务最新的电子表单和相关的电子教学参考素材,充分发挥网络课程资源的作用,探索课堂教学和网络教育有机结合的新途径。

本教材由哈尔滨商业大学财政与公共管理学院徐哲、吕作为、王曙光、李贺、孙慧玲主编,，注册会计师博士研究生导师王曙光教授李贺撰写项目一至项目三、博士研究生李贺孙慧玲撰写项目四至项目六，王曙光教授统揽大纲及全书内容结构，校企合作单位张敏、张世国副主编,其中,徐哲撰写项目一,吕作为撰写项目三,李贺撰写项目二和项目六,张敏撰写项目四,张世国（注册会计师、注册税务师、高级会计师）给予点评和指导意见。

撰写项目五。

李明明、赵昂、李虹、美荣、李林海、王玉春、李洪福7人负责全书教学资源包的制作以及写作过程中的资料收集和整理。

本教材适用于高等教育和应用型教育层次的会计学、审计学、财务管理、资产评估、财政学、税务税收学、投资理财等财经类专业学生使用,也可作为自学考试和社会从业人员的业务学习辅助教材。

另外,本书另配有最新税收法律制度改革的姊妹书籍《税法》（视频-第二版）和《纳税实务》（视频-实操版）等。

本教材得到了出版单位、行业注册会计师、企业一线工作的工作人员的大力支持,以及参考文献中所列作者的贡献,谨此一并表示衷心的感谢!本教材在编写过程中参阅了参考文献中的教材、著作、法律、法规、网站资料，对于以上的贡献,谨此一并表示衷心的感谢!。

由于编写时间仓促,加之编者水平有限,书中难免存在一些不足之处,恳请专家、学者批评指正,以便我们不断地更新、改进与完善。