前言 / 1
第一章导 论 / 1
第一节 公司、股份公司、上市公司 / 1
第二节 公司兼并与收购 / 9
第三节 公司并购的基本类型 / 20
第四节 借壳上市 / 27
第五节 中外并购历史 / 30
本章小结 / 41
基本概念 / 42
复习题 / 42
实践性问题 / 43
第二章 公司并购的动因理论和效应分析 / 44
第一节 并购的动因理论 / 44
第二节 并购的效应分析 / 55
本章小结 / 61
基本概念 / 62
复习题 / 62
实践性问题 / 62
第三章 公司收购的程序和中介机构 / 64
第一节 公司收购的一般程序 / 64
第二节 中介机构在公司并购中的作用 / 77
本章小结 / 85
基本概念 / 85
复习题 / 85
实践性问题 / 86
第四章 目标公司的选择与价值评估 / 87
第一节 目标企业的选择 / 87
第二节 净资产价值法 / 93
第三节 市场比较法 / 97
第四节 现金流量贴现评估法 / 101
第五节 目标企业经典估值方法的比较与总结 / 114
本章小结 / 115
基本概念 / 116
复习题 / 116
实践性问题 / 118
第五章 并购中的期权估值方法与财务分析 / 119
第一节 企业价值的期权估值方法 / 119
第二节 并购中期权估值方法的具体应用——赢取计划 / 123
第三节 估值分歧下的调整方法 / 131
第四节 并购中的业绩补偿协议 / 136
第五节 并购支付对价的股东成本收益分析 / 139
本章小结 / 143
基本概念 / 144
复习题 / 144
实践性问题 / 144
第六章 上市公司的收购方式 / 145
第一节 协议收购 / 145
第二节 要约收购 / 158
第三节 委托书收购 / 168
本章小结 / 173
基本概念 / 174
复习题 / 174
实践性问题 / 174
第七章 公司并购融资与支付方式的选择 / 176
第一节 融资渠道及其选择 / 176
第二节 公司收购的支付形式及其选择 / 195
本章小结 / 197
基本概念 / 197
复习题 / 197
实践性问题 / 197
第八章 管理层收购与职工持股计划 / 199
第一节 管理层收购产生的背景及现状 / 199
第二节 我国的管理层收购背景和现状 / 208
第三节 职工持股计划 / 215
本章小结 / 221
基本概念 / 222
复习题 / 222
实践性问题 / 222
第九章 并购的财务会计政策与税收安排 / 223
第一节 并购中的会计处理方法 / 223
第二节 并购中的税负问题 / 243
本章小结 / 249
基本概念 / 250
复习题 / 250
实践性问题 / 250
第十章 并购的信息披露与监管 / 251
第一节 并购的信息披露制度 / 251
第二节 并购监管制度 / 260
本章小结 / 268
基本概念 / 269
复习题 / 269
实践性问题 / 269
第十一章 反收购策略 / 271
第一节 概述 / 271
第二节 反收购的法律手段 / 272
第三节 反收购的经济策略 / 275
本章小结 / 292
基本概念 / 292
复习题 / 292
实践性问题 / 292
第十二章 并购后的整合 / 294
第一节 整合的风险与意义 / 294
第二节 整合的内容与方法 / 296
本章小结 / 308
基本概念 / 308
复习题 / 309
实践性问题 / 309
第十三章 跨国并购 / 310
第一节 跨国并购概述 / 310
第二节 跨国并购的相关问题 / 316
第三节 外资并购我国企业 / 322
第四节 中国企业的海外并购 / 330
本章小结 / 336
基本概念 / 336
复习题 / 337
实践性问题 / 337
第十四章 公司资产与权益重组 / 338
第一节 公司重组概述 / 338
第二节 资产剥离 / 344
第三节 股票回购和公司缩股 / 349
第四节 公司分立 / 366
第五节 双层股权结构化 / 373
本章小结 / 379
基本概念 / 380
复习题 / 380
实践性问题 / 381
第十五章 公司债务重组 / 382
第一节 公司财务困境与预警 / 382
第二节 债务展期与和解 / 386
第三节 债转股 / 390
本章小结 / 396
基本概念 / 397
复习题 / 397
实践性问题 / 397
第十六章 公司破产与清算 / 399
第一节 公司破产 / 399
第二节 公司重整 / 413
第三节 公司清算 / 419
本章小结 / 428
基本概念 / 429
复习题 / 429
实践性问题 / 429
第十七章 并购重组与公司价值研究 / 431
第一节 并购重组创造公司价值的研究方法 / 431
第二节 国外研究成果 / 437
第三节 我国研究成果 / 445
本章小结 / 451
基本概念 / 452
复习题 / 452
实践性问题 / 452
参考文献 / 453